Международный научный вестник

2782-3849

10.24412/2782-3849-2026-8-134-142

Other

Круг контролирующих должника лиц при субсидиарной ответственности в банкротстве: практика определения

The circle of persons who control the debtor in subsidiary responsibility in bankruptcy: practice of determining

Чепурная

Ирина Владимировна

chepurnaia.iv@dvfu.ru

Коростелев

Данил Дмитриевич

korostelev.dd@dvfu.ru

Ценева

Анастасия Витальевна

tceneva.av@dvfu.ru

кандидат юридических наук, доцент Юридической школы Дальневосточного федерального университета, г. Владивосток

студент 4 курса Юридической школы Дальневосточного федерального университета, г. Владивосток

студентка 3 курса Юридической школы Дальневосточного федерального университета, г. Владивосток

14082026

81341422606202617072026

В статье исследуются вопросы определения круга лиц, подлежащих привлечению к субсидиарной ответственности в делах о банкротстве. На основе анализа законодательства, судебной практики и статистических данных авторы раскрывают ключевые аспекты субъектного состава: перечень потенциальных контролирующих должника лиц. Особое внимание уделено разграничению формального и фактического контроля, а также роли таких категорий, как «теневые директора», номинальные руководители, финансовые директора, главные бухгалтеры и юристы в механизме субсидиарной ответственности. В заключении сформулированы выводы о сложившихся подходах судебной практики к идентификации контролирующих лиц и необходимости единообразного толкования соответствующих норм.

The article explores the issues of determining the range of persons subject to subsidiary liability in bankruptcy cases. Based on an analysis of legislation, court practice, and statistical data, the authors reveal the key aspects of the subject composition: a list of potential persons controlling the debtor. Special attention is paid to the distinction between formal and actual control, as well as the role of categories such as "shadow directors," nominal managers, financial directors, chief accountants, and lawyers in the mechanism of subsidiary liability. In conclusion, the article draws conclusions on the existing approaches of judicial practice to the identification of controlling persons and the need for uniform interpretation of relevant norms.

Субсидиарная ответственностьбанкротствоконтролирующее должника лицофактический контрольтеневой директорпрезумпции винысудебная практика

Subsidiary liabilitybankruptcycontrolling debtoractual controlshadow directorpresumption of guiltjudicial practice

[1] Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 18.08.2023 № 305-ЭС18-17629(5-7) по делу № А40-122605/2017. – Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : [сайт]. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/6jQZgUZ5PDfD/ (дата обращения: 12.04.2026).

[2] Определение Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2022 № 305-ЭС22-14405 по делу № А40-124843/2021. – Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : [сайт]. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/8gKxL1W2eRfG/ (дата обращения: 12.04.2026).

[3] Определение Верховного Суда Российской Федерации от 04.10.2023 № 305-ЭС23-11842 по делу № А40-143778/2022. – Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : [сайт]. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/3nMpQ7Y9tRkL/ (дата обращения: 12.04.2026). (Примечание: источник продублирован в исходном перечне под № 12 и 13).

[4] Определение Верховного Суда Российской Федерации от 14.08.2023 № 301-ЭС22-27936 (1, 2) по делу № А29-8156/2017. – Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : [сайт]. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/4aVbN6cX8zHj/ (дата обращения: 12.04.2026).

[5] Определение Верховного Суда Российской Федерации от 24.05.2022 № 305-ЭС22-7760 по делу № А40-191321/2019. – Текст : электронный // Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт) : [сайт]. – URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/2fGdH9jK1lLp/ (дата обращения: 12.04.2026).

[6] Постановление Арбитражного суда Московского округа от 01.08.2019 по делу № А40-41171/2016. – Текст : электронный // Картотека арбитражных дел (КАД) : [сайт]. – URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/7f8e3d2c1b4a5e6f7g8h9i0j1k2l3m4n (дата обращения: 12.04.2026).

[7] Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18.05.2021 по делу № А12-18077/2017. – Текст : электронный // Картотека арбитражных дел (КАД) : [сайт]. – URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/9a8b7c6d5e4f3g2h1i0j9k8l7m6n5o4p (дата обращения: 12.04.2026).

[8] Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.10.2021 по делу № А56-69038/2017. – Текст : электронный // Картотека арбитражных дел (КАД) : [сайт]. – URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/1a2b3c4d5e6f7g8h9i0j1k2l3m4n5o6p (дата обращения: 12.04.2026).

[9] Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (абз. 2 п. 3). – Текст : электронный // КонсультантПлюс : [сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_285476/ (дата обращения: 12.04.2026).

[10] Решение Арбитражного суда Свердловской области от 25 декабря 2020 г. по делу № А60-12686/2020. – Текст : электронный // Картотека арбитражных дел (КАД) : [сайт]. – URL: https://kad.arbitr.ru/Card/b9d9d460-80a8-4a9e-8517-050c79a04411 (дата обращения: 12.04.2026).

[11] Договорное и обязательственное право (общая часть) : постатейный комментарий к статьям 307–453 Гражданского кодекса Российской Федерации / отв. ред. А. Г. Карапетов. – Электронное издание, ред. 1.0. – Москва : М‑Логос, 2017. – 1120 с. – URL: https://m‑logos.ru/img/kommentarii_307-453_1.0.pdf (дата обращения: 12.04.2026). – Режим доступа: свободный.

[12] Механизмы банкротства и их роль в обеспечении благосостояния человека : монография / А. З. Бобылева, Д. Е. Горев, Ю. А. Зайцева [и др.] ; отв. ред. С. А. Карелина, И. В. Фролов. – Москва : Юстицинформ, 2022. – 312 с.

[13] Морхат, П. М. Субсидиарная ответственность в делах о банкротстве как самостоятельная (основная) ответственность контролирующего должника лица за нарушение обязанности действовать добросовестно и разумно по отношению к кредиторам подконтрольного лица / П. М. Морхат. – Текст : непосредственный // Вестник Арбитражного суда Московского округа. – 2019. – № 4. – С. 68–79.

[14] Попондопуло, В. Ф. Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве / В. Ф. Попондопуло, Е. В. Силина (Слепченко). – Текст : непосредственный // Судья. – 2018. – № 4. – С. 10–15.

[15] Суханов, Е. А. Ответственность участников корпорации по ее долгам в современном корпоративном праве / Е. А. Суханов. – Текст : непосредственный // Проблемы современной цивилистики : сборник памяти профессора С. М. Корнеева. – Москва, 2011.

[16] Шиткина, И. С. Ответственность контролирующих должника лиц при несостоятельности (банкротстве) (лекция в рамках учебного курса «Предпринимательское право») / И. С. Шиткина. – Текст : непосредственный // Предпринимательское право. Приложение «Право и Бизнес». – 2017. – № 4. – С. 21–40.

[17] Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (ФЕДРЕСУРС) // Электронный доступ: https://download.fedresurs.ru/news/Статбюллетень%202024.pdf.

[18] Определение Верховного Суда РФ от 09.09.2024 № 310-ЭС24-12186(2) по делу № А54-5283/2016 // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

[19] Определение ВС РФ № 305-ЭС22-7760 по делу № А40-191321/2019 // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

[20] Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 18.08.2023 № 305-ЭС18-17629(5-7) по делу № А40-122605/2017 // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

[21] Яковлева М.А. Субсидиарная ответственность финансового директора обанкротившейся компании: [Электронный ресурс] // Закон.ру: сайт. — 22.02.2023. URL: https://zakon.ru/blog/2023/02/22/otvetstvennost_finansovogo_direktora_obankrotivshejsya_kompanii_kogda_i_za_chto_finansovyj_direktor_ (дата обращения: 17.04.2026).

[22] Статья. Риски главного бухгалтера обанкротившейся компании: когда и за что главный бухгалтер может быть привлечен к субсидиарной ответственности? // Электронный ресурс: https://zakon.ru/blog/2022/09/20/riski_glavnogo_buhgaltera_obankrotivshejsya_kompanii_kogda_i_za_chto_glavnyj_buhgalter_mozhet_byt_pr.

[23] Макаров Р., Деева К. Из‑за чего юристов обвиняют в банкротстве компании. Как избежать субсидиарки [Электронный ресурс] // e.law.ru. – 2026. – Режим доступа: https://e.law.ru/985289 (дата обращения: 17.04.2026).

[24] Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А03-5121/2021 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://ras.arbitr.ru/Document/Pdf/003ac5d1-804b-4c56-8ac3-6501e5814b8a/e64725b0-1066-4f73-928a-0ee5abf34289/А03-5121-2021__20240417.pdf?isAddStamp=True (дата обращения: 17.04.2026).

[1] Determination of the Judicial Collegium for Economic Disputes of the Supreme Court of the Russian Federation of 18.08.2023 No. 305-ES18-17629 (5-7) in case No. A40-122605/2017. - Text: electronic // Judicial and regulatory acts of the Russian Federation (Court Act): [site]. - URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/6jQZgUZ5PDfD/ (access date: 12.04.2026).

[2] Ruling of the Supreme Court of the Russian Federation of 19.12.2022 No. 305-ЕС22-14405 in case No. А40-124843/2021. - Text: electronic // Judicial and regulatory acts of the Russian Federation (Court Act): [site]. - URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/8gKxL1W2eRfG/ (access date: 12.04.2026).

[3] Ruling of the Supreme Court of the Russian Federation of 04.10.2023 No. 305-ЕС23-11842 in case No. А40-143778/2022. - Text: electronic // Judicial and regulatory acts of the Russian Federation (Court Act): [site]. - URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/3nMpQ7Y9tRkL/ (access date: 12.04.2026). (Note: source duplicated in source list # 12 and # 13).

[4] Ruling of the Supreme Court of the Russian Federation dated 14.08.2023 No. 301-ЕС22-27936 (1, 2) in case No. А29-8156/2017. - Text: electronic // Judicial and regulatory acts of the Russian Federation (Court Act): [site]. - URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/4aVbN6cX8zHj/ (access date: 12.04.2026).

[5] Ruling of the Supreme Court of the Russian Federation dated 24.05.2022 No. 305-ЕС22-7760 in case No. А40-191321/2019. - Text: electronic // Judicial and regulatory acts of the Russian Federation (Court Act): [site]. - URL: https://sudact.ru/vsrf/doc/2fGdH9jK1lLp/ (access date: 12.04.2026).

[6] Ruling of the Arbitration Court of the Moscow District dated 01.08.2019 in case No. A40-41171/2016. - Text: electronic // File of arbitration cases (CAD): [site]. - URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/7f8e3d2c1b4a5e6f7g8h9i0j1k2l3m4n (access date: 12.04.2026).

[7] Resolution of the Arbitration Court of the Volga Region dated 18.05.2021 in case No. A12-18077/2017. - Text: electronic // File of arbitration cases (CAD): [site]. - URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/9a8b7c6d5e4f3g2h1i0j9k8l7m6n5o4p (access date: 12.04.2026).

[8] Ruling of the Arbitration Court of the North-Western District dated 13.10.2021 in case No. A56-69038/2017. - Text: electronic // File of arbitration cases (CAD): [site]. - URL: https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/1a2b3c4d5e6f7g8h9i0j1k2l3m4n5o6p (access date: 12.04.2026).

[9] Resolution of the Plenum of the Supreme Court of the Russian Federation of 21.12.2017 No. 53 "On certain issues related to bringing the debtor's controlling persons to justice in bankruptcy" (paragraph 2, paragraph 3). - Text: electronic // ConsultantPlus: [site]. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_285476/ (access date: 12.04.2026).

[10] Decision of the Arbitration Court of the Sverdlovsk Region dated December 25, 2020 in case No. A60-12686/2020. - Text: electronic // File of arbitration cases (CAD): [site]. - URL: https://kad.arbitr.ru/Card/b9d9d460-80a8-4a9e-8517-050c79a04411 (access date: 12.04.2026).

[11] Contractual and binding law (general part): article‑by-article commentary to articles 307-453 of the Civil Code of the Russian Federation/rev. ed. A. G. Karapetov. - Electronic edition, rev. 1.0. - Moscow: M‑Logos, 2017. - 1120 p. - URL: https://m‑logos.ru/img/kommentarii_307-453_1.0.pdf (access date: 12.04.2026). - Access mode: free.

[12] Bankruptcy mechanisms and their role in ensuring human well-being: monograph/A. Z. Bobylev, D. E. Gorev, Yu. A. Zaitseva [et al.]; resp. ed. S. A. Karelin, I.V. Frolov. - Moscow: Justicinform, 2022. - 312 s.

[13] Morhat, P. M. Subsidiary liability in bankruptcy cases as an independent (main) liability of the controlling debtor of the person for violation of the obligation to act in good faith and reasonably in relation to creditors of the controlled person/P. M. Morhat. - Text: direct // Bulletin of the Arbitration Court of the Moscow District. – 2019. – № 4. - S. 68-79.

[14] Popondopulo, V.F. Responsibility of the head of the debtor and other persons in the bankruptcy case/V.F. Popondopulo, E.V. Silina (Slepchenko). - Text: direct // Judge. – 2018. – № 4. - S. 10-15.

[15] Sukhanov, E. A. Liability of Corporation Members for its Debts in Modern Corporate Law/E. A. Sukhanov. - Text: immediate // Problems of modern civil studies: a collection of memory of Professor S. M. Korneev. - Moscow, 2011.

[16] Shitkin, I. S. Liability of persons controlling the debtor in case of insolvency (bankruptcy) (lecture within the framework of the training course "Business Law" )/I. S. Shitkin. - Text: direct // Business law. Application "Law and Business." – 2017. – № 4. - S. 21-40.

[17] Unified Federal Register of Legally Significant Information on the Facts of Activities of Legal Entities, Individual Entrepreneurs and Other Economic Entities (FEDRESURS ) // Electronic Access: https://download.fedresurs.ru/news/Статбюллетень%202024.pdf.

[18] Ruling of the Supreme Court of the Russian Federation of 09.09.2024 No. 310-ЕС24-12186 (2) in case No. А54-5283/2016 // Access from the ConsultantPlus legal system.

[19] Determination of the RF Armed Forces No. 305-ЕС22-7760 in case No. А40-191321/2019 // Access from the ConsultantPlus legal system.

[20] Determination of the Judicial Collegium for Economic Disputes of the Supreme Court of the Russian Federation of 18.08.2023 No. 305-ES18-17629 (5-7) in case No. A40-122605/2017 // Access from the ConsultantPlus legal system.

[21] Yakovleva M.A. Subsidiary liability of the financial director of a bankrupt company: [Electronic resource ] // Закон.ру: website. — 22.02.2023. URL: https://zakon.ru/blog/2023/02/22/otvetstvennost_finansovogo_direktora_obankrotivshejsya_kompanii_kogda_i_za_chto_finansovyj_direktor_ (дата обращения: 17.04.2026).

[22] Article. Risks of the chief accountant of a bankrupt company: when and for what the chief accountant can be held liable ? // Electronic resource: https://zakon.ru/blog/2022/09/20/riski_glavnogo_buhgaltera_obankrotivshejsya_kompanii_kogda_i_za_chto_glavnyj_buhgalter_mozhet_byt_pr.

[23] Makarov R, Deeva K. Which is why lawyers are accused of bankruptcy of the company. How to avoid subsidies [Electronic resource ] // e.law.ru. – 2026. - Access mode: https ://e.law.ru/985289 (access date: 17.04.2026).

[24] Ruling of the Seventh Arbitration Court of Appeal in case No. A03-5121/2021 [Electronic Resource]. - Access mode: https://ras.arbitr.ru/Document/Pdf/003ac5d1-804b-4c56-8ac3-6501e5814b8a/e64725b0-1066-4f73-928a-0ee5abf34289/A03-5121-2021__20240417.pdf?isAddStamp=True (access date: 17.04.2026).